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英德法意西增值税合规14问,掘金欧洲必读!

| 发表于 2019-9-25 16:35:04 | 查看: 1055 | 回复: 0 收藏收藏:
2019-9-25 16:35:04
在欧洲做跨境,增值税是比不少需要关注的问题,而关于增值税,不知道各位是不是也变成了十万个为什么而且还收集了很多消息,但不成体系,有时候读起来让人摸不着头脑?这里分享一篇由税务顾问解答的一些亚马逊卖家问题锦集,与君共勉。

提示:本文的卖家疑问由腾邦会计事务所、E2RURO英创国际、KGSH以及亚马逊全球开店解答,接下来将不再一一区分。

基础知识篇
Q1:增值税合规能怎么帮助我呢?
欧洲税务合规化大势所趋,合规只是迟早的问题,只有逐渐规范市场合规,才能为各位卖家在欧洲站开店创造公平良好的环境。

除此之外,合规还有这些好处:
1. 只有进行了增值税合规,你才可以通过FBA在多个欧洲站点进行销售,让你的商品拥有Prime标志;
2. 你可以申请亚马逊欧洲物流整合服务申请亚马逊欧洲物流整合服务 (Pan-EU),省去分配、调拨和管理等单笔跨境物流费用,以最低成本最高时效的物流方式,触达千万优质顾客。

Q2:在亚马逊欧洲站销售,什么情况下我需要进行增值税合规呢?
作为中国在欧洲的卖家,根据你的销售状况,你可能会需要在欧洲进行增值税的注册和申报。不同国家和地区对于增值税有不同的政策,政策可能会与你的发货方式以及是否在当地国家储存库存相关。

根据欧盟要求,如果中国注册卖家符合以下条件之一,可能会触发增值税合规要求:
1. 在欧盟国家(A国)储存库存并销售给当地消费者,则你可能会需要在当地(A国)进行增值税合规;
2. 你从欧盟国家(A国)储存库存,销售给你未储存库存的欧盟国家消费者(B国),超过了当地远距离销售阈值(B国),则你在销售国家(B国)需要进行增值税注册和申报。
3. 其他可能会造成增值税义务的情况

下表为欧洲各国目前标准税率和远距离销售阈值,看看你在当地国家没有库存的国家一年销售有没有超过远距离销售阈值,若是超出阈值就需要税务注册了:
图片1.png

Q3:我听说法意西有财税代表制度,这个是什么?
欧洲一些国家税局(比如法国)对于非欧盟注册企业的增值税合规在税费支付环节上有明确的要求,即“财税制度“。因法国税局收款系统功能的限制,非欧盟注册企业如果直接打款到税局账户,即使税局收到款项系统也无法识别该笔款项对应的申报记录,会导致纳税人支付款项无法对账。

基于此,非欧盟注册企业必须在当地指派具有法国本土银行账户的财税代表来进行税金的支付。

非欧盟注册企业应当先与担任财税代表的企业签订委托函,之后该财税代表会就该企业税务合规授权税局自动扣款,之后在每次申报完成时税局将自动从财税代表账户中将税金以划账的方式进行扣款。


欧洲五国增值税注册篇
Q1:英国和德国我知道已经出台法案规范增值税合规了,请问法案内容是怎么样的呢?我应该如何合规呢?
看详细介绍

Q2:法国现在关于增值税合规的法案有什么要求呢?
在法国,我们预计新的增值税法案将于2020年1月1日生效。虽然一些细节和影响还未确定,但是我们预计新的增值税法案要求公开更多你的欧洲增值税状态及相关事宜,尤其是法国。

Q3:法国是只需要税号就行,还是像德国一样需要税务证书?
法国有工商注册登记号(SIREN)以及SIRET和税务注册登记号(EU VAT Number)三种模式税号。

注:
1. 工商登记号为九位数字;
2. 税务登记号为FR+税务代码(两位数)+工商注册登记号(九位数),卖家需要把该税务登记号上传到亚马逊卖家平台;
3. SIRET号码由14个数字组成,前九位为工商登记号(SIREN),后五位数字为NIC号码,SIRET号码能体现法国业务活动的位置,一般会跟工商税务登记号(SIREN)一起拿到。

Q4:法国的税号/证书大概要多久下来呢?
法国VAT出税号/证书需要2-4个月不等,如果你有法国税务合规义务,一定要尽早开展合规流程。
其他法国增值税合规所需材料和注意事项,可以参考https://mp.weixin.qq.com/s/mfWlA9fm7DaUw4CsugA6sQ

Q5:目前意大利的增值税有什么要求呢?
意大利税局在2019年7月31号发布了一条新规,该新规针对电商(亚马逊,以及其他友商等),要求其必须要向税局提供通过其平台销售货物至意大利的卖家信息。

平台需要提供的电商卖家信息包括:
1. 公司(或个人)名称,地址(或居住地)和邮箱
2. 卖家在平台上的使用的识别号码
3. 如果卖家已在意大利注册,其意大利税号
4. 在意大利的销售货品总量
5. 在意大利的总销售额或平均售价(欧元)

Q6:意大利的税号大概要多久下来?
相较于法国和西班牙税号注册所需时间,意大利目前税号注册申请时长较短。目前材料递交后,税号一般1-2天内下来。

Q7:意大利税务证书模板是什么样的?
可参考如下模板
图片2.png

Q8:意大利申请时候需要财税代表吗?
需要的,具体要求和法国类似

Q9:意大利申请时候有什么注意事项嘛?
请卖家朋友注意申请意大利VAT的程序和材料,因公司所在地(意大利本土,其他欧盟国家和非欧盟国家)而有所不同。目前有些中介将中国公司错误的当作意大利本土公司申请。尽管也可能拿到税号,但是公司会有意大利其他税务和申报责任。税号也可能随时会被税局注销。

Q10:西班牙税号需要多久时间可以拿到?
目前材料递交后税号大约需要4-6周时间拿到

Q11:西班牙在注册方面还有什么其他注意事项吗?
和其他国家的增值税注册相比,西班牙的注册对于材料认证方便有特殊要求

目前大家可以进行操作的认证方式有两种:
海牙认证,需要1周时间,需要将纸质材料原件寄送给办理机构
双认证,需要四周,国内即可办理,但需要法人面签。
以上仅为目前的认证方式,之后可能会有政策更新。
图片3.png

如果想要联系外部税务服务商为你进行增值税合规,可以直接在亚马逊卖家平台上找到相应信息。
1. 在卖家平台选择库存下拉菜单中的全球销售
2.选择查找供应商
3. 选择你的位置和销售国家以及所需服务来筛选你的第三方服务商。

以上就是全部内容了,希望对你在合规操作上有所帮助,合规不简单,但是勇敢迈出那一步之后,也就没那么可怕了,祝各位欧洲大卖!
(来源:亚马逊全球开店)

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